市八届人大二次会议文件（十七）

关于德兴市2021年预算执行情况和2022年预算草案的报告（书面）

——2022年1月23日在市第八届人民代表大会第二次会议上

市财政局局长王军

各位代表：

受市人民政府委托，向大会报告2021年预算执行情况及2022年预算草案，请予审议；2022年预算草案，请予审查批准，并请市政协各位委员和列席会议的同志提出意见。

一、2021年财政预算执行情况

2021年是喜迎建党百年华诞，全面开启“十四五”规划、踏上新征程的一年。一年来，在市委、市政府的坚强领导下，在市人大依法监督和市政协的民主监督下，财税部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实习近平总书记视察江西重要讲话精神，坚持稳中求进工作总基调，全面贯彻新发展理念，统筹疫情防控和经济社会发展工作，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，积极的财政政策更加积极有为，全市财政运行情况总体良好。

（一）一般公共预算执行情况

全市财政总收入完成40.53亿元，完成预算调整数的100.2%。税收比重79.4%，同比提高7.8个百分点。一般公共预算收入完成23.77亿元，完成预算调整数的99.4%，下降14.3%，主要是省与市县分享比例体制调整，增值税、所得税、环境保护税地方所得部分减少。税收收入15.41亿元，下降4.5%。其中：增值税完成7.86亿元，增长1.7%，主要是再生资源、废旧金属物资行业增长较快；企业所得税完成0.45亿元，下降55.0%，主要是上年一次性因素；资源税完成3.56亿元，增长3.1%，主要是铜矿资源税有所增长；城建税完成1.36亿元，增长45.1%，主要是作为增值税附加税收，随着增值税增长而增长；城镇土地使用税完成0.36亿元，下降37.2%，主要是德兴铜矿分公司纳税期限由按年调整为按季；土地增值税完成0.13亿元，下降65.6%，主要是企业退税所致；契税完成0.45亿元，下降56.7%，主要是上年受棚改政策影响；其他各项税收收入1.24亿元。非税收入完成8.36亿元，下降27.8%。一般公共预算支出53.48亿元，完成预算调整数的94.8%。主要支出项目执行情况：一般公共服务支出4.52亿元，增长10.8%；公共安全支出1.82亿元，下降6.7%，主要是上年基础设施一次性投入较多；教育支出7.60亿元，增长6.6%，主要是义务教育薄弱环节改善与能力提升；科学技术支出0.86亿元，增长3.5%；文化旅游体育与传媒支出0.96亿元，增长60.8%，主要是加大凤凰湖景区周边基础设施投入；社会保障和就业支出2.33亿元，下降44.5%，主要是上年上级转移支付资金较多；卫生健康支出1.51亿元，下降73.1%，主要是2021年医疗保险基金上饶市统筹；节能环保支出0.76亿元，增长8.8%，主要是加大污染防治攻坚战投入；城乡社区支出18.8亿元，与上年基本持平；为巩固拓展脱贫攻坚成果，推进乡村振兴，农林水支出8.96亿元，增长1.9%；交通运输支出1.14亿元，下降20.2%；资源勘探信息等支出1.07亿元，下降20.3%；自然资源海洋气象等支出0.64亿元，增长98.0%，主要是加大土地收储工作相关投入；住房保障支出0.43亿元，下降60.5%，主要是上年上级转移支付资金较多；灾害防治及应急管理支出0.39亿元，增长29.0%；其他项目支出1.69亿元，增长4.3%。

（二）政府性基金预算执行情况

2021年各类基金收入完成21.99亿元，完成预算调整数的100.8%，增长32.7%，主要是新增中心城区地块、大茅山高港服务区等地块招拍挂。其中：土地出让金收入完成20.33亿元,完成预算调整数的100.7%。2021年各类基金支出完成12.17亿元，完成预算调整数的104.2%，下降21.7%，主要是上年一次性因素抗疫特别国债1.98亿元。其中：城乡社区支出5.04亿元，完成预算调整数的110.7%。

（三）国有资本经营预算执行情况

2021年国有资本经营收入8546万元，完成预算调整数的100%，增长82.4%，主要是德投集团补缴2019年利润收入3018万元、补缴2020年利润收入1195万元。2021年国有资本经营支出8534万元，完成预算调整数的99.9%，其中解决历史遗留问题及改革成本支出7万元,调出资金8527万元。

（四）社会保险基金预算执行情况

社会保险基金收入2.49亿元，完成预算调整数的99.7%，较上年减收0.38亿元，下降13.1%，主要是城乡居民养老保险和机关事业养老保险个人缴费政策性下降。社会保险基金支出2.66亿元，完成预算调整数的102.9%，较上年减支0.21亿元，增长9.0%，基金当年结余-0.17亿元，滚存结余2.98亿元。

（五）地方政府债务情况

2021年我市债务系统内债务余额44.93亿元,主要包括地方政府债券43.70亿元(其中一般债券23.28亿元，专项债券20.41亿元)，2014年清理甄别存量债务0.18亿元（一般债务），2014年清理甄别或有债务1.05亿元。2021年棚户区改造贷款余额17.4亿元，其中德投集团城东城中村棚户区改造10.5亿元,保投公司城西城中村棚户区改造6.9亿元。

（六）重点工作情况

2021年，是实现第一个百年奋斗目标的收官之年，是“十四五”规划开局之年，财政部门认真落实市七届人大六次会议关于2021年预算草案的决议、审查报告和市八届人大常委会二次会议关于2021年预算调整议案的决议、审查报告，落实积极财政政策，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，为统筹疫情防控和经济社会持续健康发展提供坚实的财政保障。力推转型升级，支持经济发展有“力度”。实施积极财政政策并切实提升政策效能，促进经济转型升级，特别是，千方百计在“资金供给”上下功夫。设立专项资金，年初预算设立工业发展、服务业发展、文旅产业发展、科技专项等专项资金2.03亿元，用于扶持企业发展。扩大有效投资，争取地方政府新增债券8.45亿元，其中5.87亿元专项债券快速投向产业园区基础设施、综合停车场、市政、卫生健康等领域；积极与上级沟通，全年争取上级转移支付项目财力性补助资金6.04亿元，补短板、强弱项。发挥引导效应，用足用好“财园信贷通”“惠农信贷通”、融资担保、PPP等财政金融工具，有效缓解市场主体融资难题，“财园信贷通”当年发放78笔贷款3.8亿元。立足提质增效，致力民生改善有“温度”。发挥财政兜底保障作用，推进各项民生建设，民生福祉持续改善。坚持民生优先。牢固树立“三保”底线思维，从源头上足额予以保障。2021年，教育、社会保障和就业、卫生健康、农林水、住房保障5类与民生直接相关支出占一般公共预算支出比重达38.9%；文化旅游与传媒、节能环保、城乡社区、农林水、交通等与民生密切相关支出占一般公共预算支出比重达44.5%。加强资金统筹。进一步完善政府预算体系，加强政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算的统筹衔接，推动收支实行一个盘子管理，2021年政府性基金调入一般公共预算15.5亿元，国有资本经营预算调入一般公共预算0.85亿元，资金优先用于民生领域，推动社会事业协调发展资金。保障基层运转，从2021年起，进一步提高基层组织运转补助标准，每个乡镇（街道）增加10万元达160万元，每个行政村增加1万元达13万元。推改革防风险，落实风险防控有“硬度”。始终坚持以改革促发展，用创新添动力，持续深化各项财政改革，加快建立现代财政制度。阳光支付改革，印发《德兴市全面推行政府投资项目阳光支付改革实施方案》（德财字﹝2021﹞117号），上线德兴市政府投资项目阳光支付系统，截至目前，合同登记1881个，金额57.96亿元；申报合同付款项目1610个，申请资金总额15.31亿元，打造权责明确、公开透明、精简高效的政府投资项目管理模式。预算一体化改革，按照上级财政部门统一部署，一体化系统基础数据、项目库、账户管理、预算执行、预算编制5个模块于9月正式上线且正常运行。电子票据改革，2021年3月起，我市实施了医疗收费电子票据管理改革，通过系统升级，我市所有公立医疗卫生机构和非营利医疗卫生机构已完成上线运行，切实解决了群众“就医难、缴费烦、报销慢”等问题。深化国企改革，推进国企发展有“深度”。全面开展清产核资，为了进一步促进国有企业改制转型，对江西大茅山集团有限责任公司、物质总公司、华联国贸、副食品公司、三清食品公司开展清产核资工作，派出专人参与大茅山集团前期的清产核资实施方案的制定。组建现代化企业，组建了德兴市农业发展集团有限公司、德兴市工投投资发展有限公司、德兴市铜都文化旅游产业发展集团有限公司，以现代化企业管理模式，推进我市农业、工业、文旅产业发展。规范国有企业采购，严格根据《关于规范市属国有企业工程建设及采购工作的通知》规定完成国有企业采购的申请和备案。截至2021年12月，已完成了17家公司137个项目备案挂网，涉及金额0.92亿元。动态财务监测，及时掌握国有企业运行状况和国有经济布局结构变化，至四季度，国有监管企业资产总量411.29亿元，同比增长25.0%，负债总量176.22亿元，同比增长15.2%，净资产总量235.07亿元，同比增长33.5%，净利润5.66亿元，同比增长547%。2021年财政工作取得的成绩，是市委、市政府科学决策、正确领导的结果，是市人大依法监督和市政协民主监督的结果，是全市人民齐心协力、奋发拼搏的结果。借此机会，谨向理解、关心、支持我市财政工作的各位人大代表、各位政协委员、社会各界人士表示衷心的感谢和崇高的敬意！同时，我们也清醒认识到，财政运行还存在一些问题亟待解决，主要是：财政盘子总量仍然不大，税收占比不高；部分支出还不够精准，收支矛盾仍然比较突出；绩效评价主体责任还没有得到完成落实，评价结果运用还需要强化；部分资金和资产利用效率不够高，财政资源配置效率和使用效益还需进一步提高；化债任务繁重，财政风险防控任务较为艰巨。面对这些困难和问题，我们将坚持问题导向，强化工作措施，主动对接政策，努力加以解决，也请各位代表、委员一如既往地给予指导和支持！

二、2022年财政预算草案

2022年是党的二十大召开之年，做好财政各项工作，意义重大、使命光荣。2022年全市财政工作和预算编制的总体要求是：

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神以及中央、省委、上饶市委和德兴市委经济工作会议精神，深入落实习近平总书记视察江西重要讲话精神，坚持稳中求进工作总基调，贯彻新发展理念，全面深化改革开放，坚持创新驱动发展，推动高质量发展，坚持以供给侧结构性改革为主线，统筹疫情防控和经济社会发展，继续做好“六稳”“六保”工作，持续改善民生。切实提升积极财政政策效能，更加注重精准、可持续；加强财政资源统筹，保证支出强度，优化支出重点和结构，增强重大战略财力任务保障；坚持党政机关过紧日子，严肃财经纪律，强化预算约束和绩效管理，提高支出精准性有效性；进一步深化预算管理制度改革，加快建立现代财税体制；健全地方政府依法适度举债机制，坚决遏制新增地方政府隐性债务，增强财政可持续性，坚定不移推进高质量跨越式发展，加快建设“经济强、百姓富、生态美、治理优化”的现代化魅力山城。

按照上述总体要求，根据我市国民经济和社会发展计划，综合考虑上一年预算执行及本年度收支预测等情况，编制了2022年预算草案：

（一）2022年一般公共预算安排情况

2022年财政总收入预期完成43.19亿元，比2021年执行数（下同）增长6.6%。一般公共预算收入预期完成25.91亿元，增长9.0%，其中：税收收入18.04亿元,增长17.1%；非税收入7.87亿元，下降5.9%，地方税收收入占一般公共预算收入比重69.6%。一般公共预算收入25.91亿元，加上级补助收入4.97亿元（提前下达上级转移支付资金），加上年结余收入0.48亿元，加调入资金12.03亿元，加地方债券转贷收入2.65亿元，减上解支出3.97亿元，减地方债券还本支出2.65亿元，减年终结余0.1亿元，当年安排支出39.32亿元。

（二）2022年政府性基金预算安排情况

全市基金收入安排21.81亿元，其中：土地出让金收入安排21.14亿元，城市基础设施配套费收入安排0.04亿元，污水处理费安排0.07亿元，彩票公益金安排0.03亿元，专项债券对应收入0.53亿元。全年基金收入21.81亿元，加上年结余收入0.34亿元，加上级补助收入0.27亿元，加地方政府专项债务转贷收入0.06亿元，减上解支出0.42亿元，减调出资金11.6亿元，减年终结转0.37亿元，减地方债券还本支出0.49亿元，当年安排支出9.6亿元。其中：城乡社区支出安排8.2亿元，社会保障和就业支出安排0.64亿元。

（三）2022年国有资本经营预算安排情况

国有资本经营预算按照“以收定支、不列赤字”的原则编制。国有资本经营预算收入安排4300万元，主要为德投控股集团上缴利润4100万元和上饶银行股息收入200万元。全年国有资本经营预算收入4300万元，加上上级补助收入19万元，年结余收入104万元，国有资本经营预算支出安排4423万元：国有企业改革成本支出104万元，调出资金4300万元，年终结余19万元。

（四）2022年社会保险基金预算安排情况

社会保险基金预算收入2.84亿元，增收0.35亿元，增长14.0%。社会保险基金预算支出2.77亿元，增支0.11亿元，增长4.1%。社会保险基金预算收支当年结余0.07亿元，滚存结余2.41亿元。

（五）2022年地方政府债务预算安排情况

2022年债务收入预算2.71亿元,为省财政发行地方政府债券,包括地方政府再融资债券2.71亿元。2021年年末我市债务系统内债务余额44.93元，减去地方政府债券到期本金3.14亿元,加上债务转贷收入2.71亿元,2022年年末债务系统内债务余额44.5亿元。2022年市直部门及高新区管委会、大茅山风景名胜区管委会预算请一并予以审议。另外，就几个具体问题向各位代表说明如下：

第一，2022年地方政府债券待省财政厅核定我市额度后再编制调整预算方案，专门提请市人大常委会审查批准。

第二，2022年一般公共预算收入预期增长9.0%，税收收入占一般公共预算收入比重达到69%以上。对于2022年财政收入形势，主要考虑：一方面，随着疫苗推广和各国恢复经济的不懈努力，明年世界经济有望在波动中延续复苏势头。国家积极推出有利于经济稳定的政策，慎重出台有收缩效应的政策，政策叠加效益明显，经济有望稳中向好。我市重点围绕产业集群，利用自身区位优势、独特资源优势，注入科技动力，推动转型升级，经济平稳向好发展。另一方面，全球疫情不稳定性，经济增速将逐渐回落至常态，供应链瓶颈加剧通胀压力，全球滞胀风险加大。我国经济发展面临需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力。有色金属采选业受市场价格影响，再生资源回收税收政策调整，产业关联度低、集聚效应不明显，经济增长内生动力亟待进一步增强。综合分析，2022年全市财政收入增长继续面临较大压力，但通过努力可实现一定幅度的增长，对此，我们将进一步加强动态跟踪和预研预判，积极有效应对，确保财政收入平稳运行。

第三，财政支出方面，按照“统筹兼顾，突出重点”原则，在确保各部门工资、运转所需资金的前提下，根据事业发展重心和轻重缓急，归并零星分散、内容交叉的项目，压缩非急需、非刚性项目，强化对基本民生支出保障力度。2022年全市一般公共预算支出安排39.32亿元，下降26.5%，主要是预算一体化改革后，仅以系统推送上级转移支付资金编入预算。全年安排9.47亿元用于保障人员工资和机构运转的需要。

（六）民政局2022年部门预算编制及困难群众救助补助专项资金安排情况

按照市人大常委会的要求，对德兴市民政局2022年部门预算草案、困难群众救助补助专项资金进行重点审核。情况如下：

民政局部门预算收入预算6947.78万元。其中：财政拨款收入421.1万元，其他收入5124.00万元，财政拨款结转结余1402.68万元。支出预算6947.78万元。其中:基本支出449.51万元，项目支出6498.27万元。按支出功能科目划分：社会保障和就业支出6873.47万元，灾害防治及应急管理支出3.1万元，其他支出71.21万元。按支出经济分类划分:工资福利支出322.54万元，商品和服务支出564.47万元，对个人和家庭的补助6054.4万元，资本性支出6.37万元。

困难群众救助补助专项资金安排情况

2022年，德兴市民政局困难群众救助专项资金6011.01万元。其中：城市最低生活保障支出1618.00万元，农村最低生活保障支出1708.00万，农村特困人员供养支出815.00万元，其他生活救助支出（提高精简退职老弱残职工补助）80.00万，其他社会保障和就业支出（高龄老人长寿补贴等）584.00万，儿童福利支出19.91万元，临时救助支出16.81万元，其他社会福利支出1169.29万元。

三、扎实做好2022年各项财政工作

2022年，面对充满挑战的新的历史机遇，我们将牢固树立底线思维，勇于创新突破、持续攻坚克难，积极贯彻落实预算法和预算法实施条例，扎实做好各项财政改革发展工作，确保完成全年预算目标任务。

（一）优化营商环境，做好财源建设

充分发挥市场在资源配置中的决定性作用，更好发挥政府作用，有效激发各类市场主体活力。健全财政支持普惠金融发展政策体系，发挥政府性融资担保机构作用，深化政银企合作，创新完善“财园信贷通"等政策工具，切实缓解小微企业融资难、融资贵。

（二）加强资金统筹，盘活存量资金

加强财政资源统筹。进一步完善政府预算体系，加强政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算的统筹衔接，推动收支实行一个盘子管理。强化各类资源的统一管理，未纳入预算的收入不得安排支出。盘活财政存量资金，完善结余资金收回使用机制。

（三）健全支出体系，强化预算执行

坚持量入为出原则，运用零基预算理念，打破支出固化僵化格局，合理确定支出预算规模。完善基本支出标准体系，推进项目支出标准体系建设，强化标准运用，提高预算编制精准性。预算一经批准非经法定程序不得调整。对预算指标实行统一规范的核算管理，精准反映预算指标变化，实现预算指标对执行的有效控制。坚持先有预算后有支出，严禁超预算、无预算安排支出或开展政府采购。

（四）防控债务风险，加强“三保”管理

进一步完善政府债务管理制度，建立健全规范、安全、高效的政府举债融资机制，坚持举债与偿债能力相匹配。完善专项债券管理机制，推进债券资金使用绩效和项目穿透式管理，发挥政府债券对经济的有效拉动。坚决遏制隐性债务增量，妥善处置和化解隐性债务存量，加强风险预警结果运用。严格执行“三保”预算的事前审核制度，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，国家和省级标准要优先予以保障。按月统计“三保"支出预算执行情况，确保“三保"不出风险。

（五）深化财政改革，完善财政管理

深入推进预算管理一体化系统建设，规范和统一预算管理工作流程、要素和规则，着力打造“数字财政"和“智慧财政"，实现业务上贯通预算编制、预算批复、预算调整和调剂、预算执行、会计核算、决算和财务报告、债务管理、资产管理等主要环节，为完善全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度提供有力保障。加强采购管理。推进促成对采购人的专项检查，每年专项检查1-2个部门或系统，每年对采购人的监督检查面要不少于10%。从2022年1月1日起所有预算单位按规定公开采购意向，公开时间原则上不得晚于采购活动开始前30日公开采购意向。

各位代表，2022年全市财政工作任务艰巨繁重。我们要更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在市委、市政府的正确领导下，在人大、政协监督指导下，以更开阔的思路、更昂扬的精神、更得力的措施，解放思想、改革创新、真抓实干，加快建设“经济强、百姓富、生态美、治理优化”的现代化魅力山城！

附件

说明

《预算报告》中有关2021年预算执行和2022年预算安排的具体情况详见《德兴市2021年预算执行情况及2022年预算草案》。

一般公共预算。是指对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

政府性基金预算。是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。国有资本经营预算。是对国有资本收益作出安排的收支预算。

社会保险基金预算。是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。

一般性转移支付。是指上级政府对有财力缺口的下级政府，按照规范的办法给予的补助。一般性转移支付不规定具体用途，由下级政府根据本地区实际情况统筹安排使用。在一般性转移支付的具体构成中，均衡性转移支付是主体，主要参照各地标准财政收入和标准财政支出的差额及可用于转移支付的资金规模等客观因素，按统一公式计算分配。除均衡性转移支付外，一般性转移支付还包括基层公检法司转移支付、义务教育转移支付、基本养老金和低保转移支付、新型农村合作医疗转移支付等多项转移支付，这些转移支付主要用于解决地方政府基本公共服务方面的问题，并且按因素分配，具有一般性转移支付特征。

专项转移支付。是指上级政府为了实现特定的经济和社会发展目标，给予下级政府的资金补助，由下级政府按照上级政府规定的用途安排使用。专项转移支付主要根据党中央、国务院确定的政策，重点用于农林水、教育、医疗卫生、社会保障和就业、交通运输、节能环保等领域。

调整省与市县收入划分改革推进方案。根据《江西省人民政府关于印发调整省与市县收入划分改革推进方案的通知》（赣府字〔2020〕91号），推进省与市县收入划分改革，从2020年1月1日起，将增值税、企业所得税、个人所得税、环境保护税地方所得部分省与市县分享比例统一调整为3∶7。增值税留抵退税省与市县分担机制相应调整。为稳定地方发展预期，确保基层财政平稳运行，对因分享比例调整,省级新集中的收入，以2019年为基期年，通过结算补助返还市县，并逐步退坡。其中，2020年返还100%，2021年返还50%，2022年起不再返还。

新增债券。根据《预算法》等规定，经国务院批准的省、自治区、直辖市的预算中必需的建设投资的部分资金，可以在国务院确定的限额内，通过发行地方政府债券举借债务的方式筹措。