德兴市审计局2021年度部门决算

目 录

第一部分 德兴市审计局概况

一、部门主要职责

二、部门基本情况

第二部分 2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十、国有资产占用情况表

第三部分 2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

六、机关运行经费支出情况说明

七、政府采购支出情况说明

八、国有资产占用情况说明

九、预算绩效情况说明

十、政府性基金情况说明

十一、国有资本经营情况说明

第四部分 名词解释

第一部分 德兴市审计局概况

一、部门主要职能

（一）主管全市审计工作。负责对全市财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益情况进行审计监督。

（二）起草审计规范性文件，制定审计规定制度并监督执行。制定并组织实施全市专业领域审计工作规划。

（三）向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向市长提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委和市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市委和市级国家机关有关部门通报审计情况和审计结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告。在法定职权范围内作出审计决定，包括:国家、省、上饶市及市本级有关重大政策措施贯彻落实情况。市级预算执行情况和其他财政收支，市本级各部门(含直属单位)预算执行情况、决算草案和其他财政收支。各乡（镇）政府、街道办事处预算执行情况和其他财政收支，中央、省、上饶市、德兴市财政转移支付资金。使用市财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。市政府投资和以市政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况。全市自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况。市属国有企业、市属国有资本占控股或主导地位的企业资产、负债和损益，市政府驻外非经营性机构的财务收支情况。有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支。国际组织和外国政府援助、贷款项目。参与审计署、省审计厅、上饶市审计局统一组织的审计事项。法律法规规定的其他事项。

（五）按规定对乡科级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

（六）组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的相关问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

（八）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（九）参与审计领域的国际交流与合作，指导和推广信息技术在全市审计领域的应用。

（十）完成市委和市政府交办的其他任务。

二、部门基本情况

纳入本套部门决算汇编范围的单位共 1个，包括：德兴市审计局本级。

本部门2021年年末实有人数40人，其中在职人员24人，离休人员0人，退休人员0人（不含由养老保险基金发放养老金的离退休人员）；年末其他人员 0人；年末学生人数0人；由养老保险基金发放养老金的离退休人员16人。

第二部分 2021年度部门决算表

（详见附表）

第三部分 2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

本部门2021年度收入总计2489.12万元，其中年初结转和结余0万元，较2020年增加418.78万元，增长20.22%；本年收入合计2489.12万元，较2020年增加418.78万元，增长20.22%，主要原因是：项目支出审计费增加。

本年收入的具体构成为：财政拨款收入2489.12万元，占 100%。

二、支出决算情况说明

本部门2021年度支出总计2489.12万元，其中本年支出合计2489.12万元，较2020年增加418.78万元，增长20.22%，主要原因是：项目支出审计费增加；年末结转和结余0万元。

本年支出的具体构成为：基本支出494.61万元，占19.87%；项目支出1994.51万元，占80.13%；经营支出 0万元；其他支出（对附属单位补助支出、上缴上级支出）0万元。

三、财政拨款支出决算情况说明

本部门2021年度财政拨款本年支出年初预算数为2537.88万元，决算数为2489.12万元，完成年初预算的98.1%。其中：

（一）一般公共服务支出年初预算数为2504.66万元，决算数为2489.02万元，完成年初预算的99.37%，主要原因是：审计费的增加。

（二）卫生健康支出年初预算数为0万元，决算数为0.1万元，完成年初预算的0%，主要原因是：新增退休人员奖励金。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2021年度一般公共预算财政拨款基本支出494.61万元，其中：

（一）工资福利支出473.61万元，较2020年增加100.43万元，增长26.91%，主要原因是：比上年度增加了高质量考核奖。

（二）商品和服务支出21万元，较2020年增加3.92万元，增长24.38%，主要原因是：增加了培训费和邮电费。

（三）对个人和家庭补助支出0万元，较2020年减少1.09万元，下降100%，主要原因是：项目经费弥补了支出。

（四）资本性支出0万元，较2020年增加（减少）0万元，增长（下降）0%，主要原因是：无。

五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

本部门2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算数为19万元，决算数为12.17万元，完成预算的64.05%，决算数较2020年减少6.39万元，下降34.42%，其中：

（一）因公出国（境）支出年初预算数为0万元，决算数为0万元，完成预算的 0%，决算数较2020年增加（减少）0万元，增长（下降）0%，主要原因是无。决算数较年初预算数增加0（减少）的主要原因是：无。全年安排因公出国（境）团组 0个，累计0人次，主要为：无。

（二）公务接待费支出年初预算数为19万元，决算数12.17万元，完成预算的64.05%，决算数较2020年减少6.39万元，下降34.42%，主要原因是：落实过紧日子要求压减经费支出。决算数较年初预算数减少的主要原因是：落实过紧日子要求压减经费支出。全年国内公务接待112批，累计接待998人次，其中外事接待0批，累计接待0人次，主要为：无。

（三）公务用车购置及运行维护费支出0万元，其中公务用车购置年初预算数为0万元，决算数为0万元，完成预算的0%，决算数较2020年增加（减少）0万元，增长（下降）0%，主要原因是：无，全年购置公务用车0辆。决算数较年初预算数增加（减少）的主要原因是：无；公务用车运行维护费支出年初预算数为0万元，决算数为0万元，完成预算的0%，决算数较2020年增加（减少）0万元，增长（下降0%，主要原因是：无，年末公务用车保有0辆。决算数较年初预算数增加（减少）的主要原因是：无。

六、机关运行经费支出情况说明

本部门2021年度机关运行经费支出21万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和一致），较年初预算数增加0万元，增长0%，主要原因是：按照预算执行。

七、政府采购支出情况说明

本部门2021年度政府采购支出总额14.21万元，其中：政府采购货物支出14.21万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额14.21万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额14.21万元，占政府采购支出总额的100%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100 %，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0 %。（省级部门公开的政府采购金额的计算口径为：本部门纳入2021年部门预算范围的各项政府采购支出金额之和。）

八、国有资产占用情况说明。

截止2021年12月31日，本部门（单位）国有资产占用情况见公开10表《国有资产占用情况表》。其中车辆中的其他用车主要是0。表格为空表，是本部门无相关资产。与上年对比无增减。

九、预算绩效情况说明

（一）绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我部门组织对纳入2021年度部门预算范围的一级项目1个全面开展绩效自评，共涉及资金1994.51万元，占项目支出总额的100 %。

组织对工程审计审计经费项目进行了重点绩效评价，涉及一般公共预算支出1994.51万元。从评价情况来看，我单位绩效管理情况较为理想，基本达到了年初设定的各项绩效目标，完成年初预算的98.92%。项目资金使用严格按审批程序办理、操作规范，会计核算结果真实、准确，各项支出严格按照各项制度执行。

（二）部门决算中项目绩效自评情况。

工程审计审计经费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，超额完成了年初任务，按时出具了审计报告，并汇编完成《政府投资项目审计常用法律法规汇编》一书，完成年初预算的98.92%。

主要产出和效果：一是规范政府投资项目结算，节约财政资金2.74亿元；二是促进政府投资项目管理规范化，提高资金使用效率，化解建设领域风险的影响程度。

（三）部门评价项目绩效评价情况。

通过项目支出绩效自评表，客观地评判项目的管理绩效，同时将绩效评价结果与项目预算挂钩，为下年度资金的使用提供决策参考，进一步提高资金的使用效益及配置效率，实现财政资源配置效益与效率最大化。综合考虑工程审计审计经费项目背景、项目意义、项目范围、资金拨付、项目流程等，根据绩效评价原则及各项资金特征，结合绩效目标，设定各类指标，通过分析评分的方式全面评价项目决策、资金投入、过程管理、产出效果、经济效益和社会效益，2021年度工程审计审计经费项目支出绩效评价为优。

十、政府性基金情况说明

部门政府性基金支出总额为 0，2021 年没有政府性基金预算拨款安排的支出。较上年预算安排无变化,本年决算数与上年决算数无变化。

十一、国有资本经营情况说明

国有资本经营预算支出总额为 0，2021 年没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出安排，决算数较上年预算安排无变化。本年决算数与上年决算数无变化。

第四部分 名词解释

一、收入科目

（一）财政拨款：指省级财政当年拨付的资金。

（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

（三）事业单位经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

（四）其他收入：指除财政拨款、事业收入、事业单位经营收入等以外的各项收入。

（五）附属单位上缴收入：反映事业单位附属的独立核算单位按规定标准或比例缴纳的各项收入。包括附属的事业单位上缴的收入和附属的企业上缴的利润等。

（六）上级补助收入：反映事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

（七）用事业基金弥补收支差额：填列事业单位用事业基金弥补2021年收支差额的数额。

（八）上年结转和结余：填列2020年全部结转和结余的资金数，包括当年结转结余资金和历年滚存结转结余资金。

二、支出科目

（一）行政运行：反映行政单位（包括参公单位）的基本支出。

（二）一般行政管理事务：反映行政单位（包括参公单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

（三）机关服务：反映为行政单位（包括参公单位）提供后勤服务的各类后勤服务中心的支出。

（四）机关事业单位基本养老保险缴费支出：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费的支出。

（五）“三公”经费支出：政府部门人员因公出国经费、公务车辆购置及运行费、公务招待费产生的消费。

（六）机关运行经费：保障单位运行用于购买货物和服务的各项资金。