关于德兴市2020年度财政预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

——2021年12月30日在市八届人大常委会第二次会议上

主任、各位副主任、各位委员：

我受市人民政府的委托，向本次市人大常委会做2020年度德兴市财政预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改报告，请予审议。

一、关于整改工作的部署推进情况

2021年9月22日，市第七届人民代表大会常务委员会第四十三次会议听取审议了《关于2020年度财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，要求各整改单位高度重视审计查出问题的整改工作，着力加强制度建设，并于年底前向市人大常委会报告整改情况。2021年10月20日，市政府召开了全市财政预算执行审计查出问题整改工作会议，要求各整改责任单位对照查出的问题逐项整改，深入分析其体制机制根源，从根子上解决问题。各有关乡镇（街道）、部门和单位认真落实市人大常委会和市政府的整改部署和要求。一是认真落实整改主体责任。各整改单位采取有效措施，认真部署整改推进工作，对于能够立行立改的问题，立即予以整改，对于需要后续逐步整改的问题，制定了具体整改措施和完成时限；对于需要完善体制机制的问题，相应出台和完善了有关制度；二是采取有效措施提升整改效果。部分部门和地方主动创新整改方式，强化整改调度，提升整改效果，通过对账销号、整改“回头看”等，形成倒逼整改机制，将整改任务逐项落实到位；三是着力构建相关长效机制。少数部门和地方坚持“治已病、防未病”，将具体问题整改与完善制度相结合，切实提高整改结果利用的制度化、规范化水平，健全了审计查出问题整改工作机制。

二、审计查出问题的整改情况

（一）市本级财政管理审计查出问题的整改情况

1.关于一般公共预算管理工作有待于夯实的问题。一是部分预算调整幅度较大问题，市财政已进行预算调整，并报人大常委会批准，要求各预算单位今后做实、做准预算；二是4个部门非税收入未及时缴库问题，截至10月末市自然资源局、市住建局、市民政局、市铜都管理公司4个单位已将非税收入全部缴入国库。

2.关于国有资本经营预算管理有待提升的问题。国有资本经营支出预算未细化到具体项目和单位的问题，市财政在编制2021年国有资本经营预算支出已细化到各单位。

3.关于预算绩效管理有待加强的问题。一是各预算单位未设置整体绩效目标的问题，市财政将绩效管理与预算一体化系统结合，做到绩效目标应报必报、应核必核；二是关于未组织开展重大政策及项目重点绩效评价工作的问题，市财政2021年9月下发了《关于开展2021年度预算绩效重点评价工作的通知》，并组织对信访救助专项资金、创业担保贷款、贴息项目、市铜都中学整体新建项目、高标准农田建设项目、德兴市城镇污水处理项目和高新区循环经济产业园消防设施及配套工程建设项目等6个重点项目进行绩效评价，评价结果有待跟进。

4.关于税收征管有待于加强的问题。一是未及时将小规模纳税人企业转为一般纳税人的问题，市税务局税源管理部门及时下发了《税务事项通知书》，通知纳税人办理一般纳税人登记认定，目前部分小规模纳税人已按要求认定为一般纳税人，其余户小规模纳税人已注销；二是延缓征收税款问题，市税务局已下发催缴税款通知书，已催缴入库税款290.18万元；三是应收未收土地出让契税和印花问题，市税务局已征收契税59万元和印花税0.74万元。

（二）部门预算执行审计查出问题的整改情况

1.部门预算编制不够完整准确的问题。对3个部门均出现不同程度的预算偏差问题，市农业农村局、市自然资源局召开党组会议，完善了预算编制内容，增强了预算编制的准确性；市财政局已将评审费列入了2021年预算。

2.会议费、培训费等管理有待于加强的问题。对3个部门会议费、印刷费及食堂伙食补助等超预算问题，市人社局制定了《德兴市人社局财务管理制度》，市农业农村局、市财政局召开局党组会议，要求严格控制支出，预提高预算编报率。对2个部门培训费、交通费等预算编制不合理、执行数偏低问题，市自然资源局加强了预算编制，市财政局根据上年实际支出已调整预算。

3.财经制度执行还存在薄弱环节的问题。对政府采购无预算、执行率低的问题，市农业农村召开局党组会议，要求严格执行预算，确需调整的预算，需报本级人大审批；市财政局要求进一步做实做准预算，已将2021年的修缮费编入预算。对2个部门固定资产账实不符问题，市农业农村局已将采购的电脑打印机等物资补录固定资产科目；市财政局公务用车账实不符的问题，采取聘请第三方对固定资产情况进行盘点方式核销，过局党组会议研究。对1个部门工会未建账未独立核算问题，市人社局已完成工会账目建账。对1个部门往来款长期挂账问题，市农业农村局召开了党组会议，重点清理个人欠款，逐步清理完成历史遗留问题。

（三）乡镇预算执行审计查出问题的整改情况

1.公务接待费预算编制不均衡的问题，市财政局已向市委市政府汇报调整乡镇三公经费标准，取2018至2020年三年人均支出数，作为乡镇公务接待预算编制标准。

2.关于财经制度执行不到位的问题。对2个街道租金执收不到位问题，铜矿街道办已追缴租金1.93万元，按政策减免了2名贫困户租金1.34万元；银城街道办根据赣发改投资(2020)627 号文件，在疫情期间给7处店面减免了3个月房租。对1个乡接受公车捐赠未入固定资产账问题，黄柏乡政府已将车辆补录固定资产科目。对1个乡非税收入未实行收支两条线管理问题，张村乡政府已将水电站租金缴入非税专户，且已计入非税收入。

（四）专项审计查出问题的整改情况

1.基本医疗保险基金审计整改情况。对违规支付医疗机构不合规费用问题，市医保局已向定点医疗机构追回所有限制性用药费用；对重复报销医保待遇问题，市医保局已在审计期间将违规支付的2.1万元追回。

2.基本养老保险基金审计整改情况。对少数重度残疾人未参保缴费问题，市农保局已将重度残疾人录入德兴市城乡居民养老保险系统，全部代缴到位。关于违规向不符合条件人员支付养老保险待遇问题，市社保局、农保局已追回违规发放的养老保险13.73万元。对未及时清退个人账户沉淀资金问题，市社保局已及时退回个人账户余额47.28万元。跨省市重复领取养老保险待遇问题，5人均选择在地方领取社保，退异地社保，目前均已收到异地社保经办机构的回复函。

3.自然资源资产管理和生态环境保护审计整改情况。对自然资源资产实物量底数不清，耕地、林地资源实物量重复统计问题，绕二镇在第三次土类调查中，林业与国土部门已共用一张图，重复统计的问题已得到化解；龙头山乡政府已和林业、国土部门进行沟通，地类图斑已在合并当中。对1个乡2016年度林地保有量指标未完成目标任务问题，龙头山乡重新统计了2012至2016年被征用的林地数量，加上被征用的林地已完成目标任务。对龙头山乡天然林停伐补助资金未及时发放到位和集体公益林补偿资金结余未有效发挥资金使用效益问题，龙头山乡政府领导高度重视并召开各村整改会，现已发放。

三、审计整改工作后续安排

下一步，审计机关将继续加强跟踪检查，督促各单位进一步落实整改主体责任，推动有关主管部门认真履行监督管理责任，确保整改取得实效，推动加强管理、完善制度、深化改革。

主任、各位副主任、各位委员：

我们将按照市委、市政府的决策部署，紧紧围绕中心，立足服务大局，诚恳接受市人大及其常委会的指导和监督，依法履行审计监督职责，为加快建成经济强、百姓富、生态美、治理优的魅力山城做出更大的贡献!