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发布机构: 德兴市审计局 发文日期: 2023年11月06日
标 题: 德兴市关于2022年度财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告
公开方式: 主动公开 公开时限: 常年公开 公开范围: 面向全社会
文件编号: 成文日期: 2023年11月06日
生效时间: 废止时间:
德兴市关于2022年度财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告

德兴市关于2022年度财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告

——2023109日在市届人大常委会第十四次会议上

市审计局党组书记 陆自立

主任、各位副主任、各位委员:

我受市人民政府委托报告2022年度德兴市财政预算执行和其他财政收支的审计情况请予审议

根据《中华人民共和国审计法》第十八条和《江西省审计条例》的规定,市审计局依法对2022年度市财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计审计结果表明:2022年是党的二十大胜利召开之年,是全党全国各族人民迈上全面建设社会主义现代化国家新征程、向第二个百年奋斗目标进军的关键时刻一年来,在市委、市政府的坚强领导下,在市人大依法监督和市政协的民主监督下,财税部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入贯彻落实习近平总书记视察江西重要讲话精神,坚持稳中求进工作总基调,全面贯彻新发展理念,统筹疫情防控和经济社会发展工作,扎实做好六稳工作,全面落实六保任务,积极的财政政策更加积极有为,全市财政运行情况总体良好

营商环境持续优化,德兴形象不断提升。积极落实减税降费政策,为企业减负坚决落实上级和市本级纾困解难各项措施,20221-12月,878户纳税人享受各类退税40028万元其中:185户纳税人享受增值税留抵退税25113万元,429户纳税人享受“六税两费”退税(费)406万元,24户纳税人享受先征后退2537万元,13户企业享受出口退税2720万元372户制造业中小微企业缓税20328万元优化政府采购营商环境。积极贯彻落实“双一号”文件精神,市财政局按照《政府采购法实施条例》及政府采购采管分离的工作要求和财政部新公布的第87号令精神,进一步加大政府采购监管力度,规范政府采购程序,我市的采购范围不断扩大、采购质量不断提高、财政资金使用效益不断提升,树立了良好的政府采购形象截止2022年底,全市政府采购项目数为195个,预算总额达到55418.26万元

财政改革持续深入,财政水平不断提升。积极开展暂付款清零试点工作2022年制定《德兴市暂付款清零工作实施方案》,开展江西省首批暂付性款项动态清零试点县工作,全面清理消化财政暂付性款项我市已完成暂付款清零工作深化预算一体化改革2022年全年预算工作实现了政府预算管理的一体化、部门预算管理的一体化、预算全过程管理的一体化、项目全生命周期管理的一体化、预算数据管理的一体化,预算一体化系统建设系统考核全省第4

资源整合持续强化,管理效能不断提升。持续加强盘活存量资金力度根据德兴市财政存量资金管理暂行办法,市财政对结余结转两年以上的上级专项资金,国库支付系统网上结余结转1年以上部门存量资金进行清理,收回存量资金27616万元,计划用于疫情防控、保障义务教育教师工资收入政策、乡村振兴支出、环境治理等民生领域支出着力加强政府债务管理积极争取地方政府债券额度支持,提高政府债券资金使用绩效坚持疏堵结合、开好前门、严堵后门的原则,将政府债务率控制在合理范围内,牢牢守住不发生系统性风险的底线,稳步推进隐债化解,按时保量完成化解任务

审计整改总体格局初步成型审计工作下半篇文章更加高效建立起全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改总体格局202372021年度审计发现的问题已整改问题金额36947.96完善制度63重点督办的问题线索总体进展顺利铲除了一些阻碍改革发展和长期未解决的顽瘴痼疾

一、财政管理审计情况

此次重点审计了德兴市财政预算执行组织财政收入、财政支出、政府债务4 方面情况

2022德兴市一般公共预算收入总量451552元、支出总量537068德兴市政府性基金收入231848元、支出243580德兴市国有资本经营收入6385元、支出34德兴市社会保险基金收入31521元、支出29785年末滚存结余24655

德兴市财政认真贯彻落实党中央、国务院决策部署强化财政资源统筹保障重点支出需要宏观调控政策靠前发力并保持接续稳定预算收入、分配和投资计划执行情况与经济发展状况基本匹配、总体较好但审计也发现一些问题:

(一)预算分配管理还存诸多薄弱环节现代预算制度改革需向纵深推进重点审计了市财政局预算执行及绩效评价等情况发现的主要问题:一是预算收入、支出部分科目调整幅度较大二是预算编制不完整政府性基金超预算支出。四预算绩效管理运用质量不高存量资金安排不够高效

()税务、自然资源局组织财政收入不够严格规范性有待提高发现的主要问题: 一是应征未征土地使用权出让收入。二是应征未征土地出让契税及印花税

财政管理不够严格专项债券和一般债券资金使用效率有待提高少数直达资金使用效果有待提升

二、部门及乡镇预算执行审计情况

重点审计了市农业农村局、市工信局、市商务局、绕二镇政府和海口镇政府等3个部门和2个乡镇的预算执行情况,发现的主要问题有

(一)预算管理不够严格。主要发现5方面问题:一是无预算支出2个部门1个乡镇存在无预算支出二是收支预算编制不准确偏差较大2个部门2个乡镇存在收支预算编制不准确偏差较大三是超预算支出2个部门存在超预算支出四是部分项目有预算无支出2个部门2个乡镇存在部分项目有预算无支出1部门虚增当年财政支出

(二)依法理财依规决策意识不强。主要发现3方面问题:一是挤占挪用专项资金1乡镇存在挤占挪用专项资金二是部分采购项目未执行政府采购程序2个部门1个乡镇存在部分采购项目未执行政府采购程序三是往来款长期挂账3部门存在三年以上往来款长期挂账情况

(三)公务用车管理制度落实需加强。主要发现1个部门违规占用下属单位车辆,并在本单位列支4.08万元车辆费用的问题

三、重大项目审计情况

重点审计了金融支持实体经济发展政策落实情况和政府投资项目实施情况

(一)贯彻落实国家重大政策措施落实审计情况主要发现金融支持实体经济发展政策落实方面存在问题一是财园信贷通中违规收取互助保证金、互助保证金未及时清退二是设备更新改造贷款资金使用效果有待提升

(二)政府投资项目审计情况。发现的主要问题是3建设项目预算评审相对滞后。

四、国有资产管理审计情况

按照中共中央《关于建立国务院向全国人大常委会报告国有资产管理情况制度的意见》和全国人大常委会《关于加强国有资产管理情况监督的决定》继续关注企业、行政事业和自然资源资产等 3类国有资产管理使用情况

(一)企业国有资产审计情况重点审计市投资集团有限公司发现的主要问题:一是未贯彻落实上级党委、政府关于国有企业改革发展方针政策和决策部署,主要表现为:将子企业的资产负债率纳入考核指标;6家全资子公司未依法办理企业国有资产产权登记;未按规定程序开展所属2家企业国有股权无偿划转工作未落实《关于进一步深化市属国有企业改革创新发展的实施方案》中员工竞聘上岗工作要求是内部控制制度执行不到位,主要表现为:部管理机构的设置未经董事会决议;固定资产盘点内控制度未得到有效执行;未建立应收款项催缴制度是财务管理及核算不规范,主要表现为:取得原市直单位办公楼26栋房产不动产证及经营权未计入固定资产进行核算;在建工程未及时结转为固定资产;应收款项未计提坏账准备是资产管理有待加强,主要表现为:国有资产尚有6户租金应收未收116.97万元;2国企45资产闲置超过一年以上

()行政事业性国有资产审计情况2个部门预算执行等审计中重点关注了行政事业性资产管理使用情况发现的主要问题:一是部门资产底数不清账实不符、少计漏记1部门未计入固定资产2项,涉及金额151.81万元二是部门资产账实不符1部门11处资产账实不符,涉及金额73.47万元

()国有自然资源资产审计情况1乡镇领导干部开展自然资源资产离任审计发现的主要问题:一是贯彻落实上级党委政府及部门生态文明建设方针政策和决策部署方面下达的造林任务厕所革命”专项行动任务未完成二是部分地区生态环境风险隐患仍未消除人居环境整治工作垃圾处理站运行滞后三是自然资源资产管理和生态环境保护有待加强,主要表现为:3未经批准擅自占用林地的情况1违规占用基本农田情况;8处农用地设施建设未履行相关程序1处违法占用的林地进行植被恢复

五、违纪违法问题线索

20225月以来审计发现并移送违纪违法问题线索1主要问题中介机构审核结果误差率超过规定范围,法正项目管理集团有限公司出具竣工结算审核结果偏差超5%

、审计建议

(一)推动宏观调控政落地见效,增强时效性和精准性

一是推动积极的财政政策加力提效保持必要的支出强度合理安排财政赤字率和增加地方政府专项债券规模支持正常融资需求二是推动稳健的货币政策更加精准有力引导金融机构按照市场化、法治化原则满足实体经济有效融资需求开展好普惠金融服务,督促加大对小微企业、科技创新、绿色发展等领域支持力度三是做好各项政策之间的衔接协同强化年度间政策衔接分类采取延续、优化、调整、加强等举措防止出现政策断档或急转弯

(二)稳步推进重点领域和关键环节改革为实现高质量发展打下坚实基础

一是深化财税体制改革加强四本预算统筹衔接,贯彻执行好权责配置更为合理、收入划分更加规范、财力分布相对均衡、基层保障更加有力的财政体制完善税费优惠政策优化留抵退税制度设计稳步推进地方税体系建设

二是支持企业科技创新。引领产学研深度融合支持科技型、创新型中小微企业参与省级以上创新平台建设,加大对企业科技创新支持力度。

三是积极落实党中央重大决策部署执行党中央关于统筹推进高标准市场体系、建设全国统一大市场的各项部署主管部门应加强协调、指导、考核等工作

()着力防范化解重大经济金融风险隐患严格监督约束权力运行

财政领域加强风险分析研判结合实际逐步降低债务风险水平稳妥化解隐性债务存量严格执行专项债券使用管理规定,加强专项债券投后管理确保按时足额还本付息国企国资领域,明确功能定位、加强分类管理,完善法人治理结构,健全细化三重一大决策机制及操作规程资源环境领域加强全市非煤矿山、河流生态保护治理

(四)加强财政资金绩效管理严肃财经纪律

一是强化预算绩效管理将落实党中央、国务院重大决策部署作为预算绩效管理重点完善细化绩效指标体系改进绩效自评将绩效评价结果作为制定政策、安排预算的重要依据

二是严格落实中央八项规定精神和过紧日子要求把勤俭节约作为财政长期方针从严控制党政机关一般性支出强化三公经费管理加强资金和项目管理坚决纠正挤占挪用、损失浪费等行为

三是严肃查处各类违反财经纪律问题加强审计监督与纪检巡查监督、人大监督、司法监督等监督的贯通协调实现信息沟通、线索移送、协同监督、成果共享

本报告反映的是此次全市预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题对这些问题,市审计局依法征求了被审计单位意见出具了审计报告有关部门和单位正在积极整改对违纪违法问题线索,已纪依法移交有关部门进一步查处。市审计局将跟踪督促年底前报告全面整改情况

主任、各位副主任、各位委员:

今年是贯彻落实党的二十大精神的开局之年做好各项经济工作意义重大审计机关将更加紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导全面贯彻落实党的二十大精神深刻领悟两个确立的决定性意义增强四个意识、坚定四个自信、做到两个维护”,按照市委、市政府的决策部署完整、准确、全面把握扎实推进中国式现代化对审计工作提出的新要求新任务自觉接受人大监为建设“经济强、百姓富、生态美、治理优”的现代化魅力山城作出更大贡献!

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