关于德兴市 2023 年度财政预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

——2024年12月30日在德兴市第八届人民代表大会

常务委员会第二十五次会议上

德兴市人民政府

主任、各位副主任、各位委员：

2024 年 9 月 2 9 日，德兴市第八届人民代表大会常务委员会第二十二次会议听取和审议了市审计局局长陆自立受市人民政府委托所作的《关于德兴市 2022 年度财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，对四个方面问题形成整改情况报告。市政府认真研究，落实整改。现就审计整改情况报告如下：

一、关于整改工作的部署推进情况

2024 年 9 月 2 9 日，市八届人民代表大会常务委员会第二十二次会议听取审议了《关于 2023 年度德兴市财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，要求各整改单位高度重视审计查出问题的整改工作，着力加强制度建设，并于年底前向市人大常委会报告整改情况。2024 年 10 月 11 日，市政府召开了 2023 年度市财政预算执行和其他财政收支审计查出问题整改工作会议，要求各整改责任单位对照查出的问题逐项整改，深入分析其体制机制根源，从根子上解决问题。各有关乡镇（街道）、 部门和单位认真落实市人大常委会和市政府的整改部署和要求。（一）认真落实整改主体责任。各整改单位采取有效措施，认真部署整改推进工作，查找问题存在的原因，对于能够立行立改的问题，立即予以整改，对于需要后续逐步整改的问题， 制定了具体整改措施和完成时限；对于需要完善体制机制的问题，相应出台和完善了有关制度。 （二）采取有效措施提升整改效果。部分部门和单位主动创新整改方式，强化整改调度， 提升整改效果，通过对账销号、整改 “ 回头看”等，形成倒逼整改机制，将整改任务逐项落实到位。 （三）着力构建相关长效机制。有的部门和单位坚持 “治已病、防未病”，将具体问 题整改与完善制度相结合，切实提高整改结果利用的制度化、规范化水平，健全了审计查出问题整改工作机制。

    二、审计查出问题的整改情况

2023 年度德兴市财政预算执行和其他财政收支审计工作报 告共反映 4 个方面 44 个问题， 已整改 36 个，整改率 81.82%。 通过整改，上缴财政 337.85 万元，促进拨付资金 30421.74 万 元，责任单位追回资金 100.34 万元，移送纪委监委及相关部门问题线索 19 件，完善建章立制 6 份。

    （一）财政管理审计查出问题的整改情况

1.关于预算制度改革不够深入，分配管理有待加强的问题。（1）预算收入、支出部分科目调整幅度较大；（2）预算编制不完整；（3）国库集中支付超期支付。对上述（1）至（3）三项问题市财政局积极做好预算调整工作，经市人大常委会批准，进行了二次预算调整。

2.关于财政收入管理不够到位，规范运行有待加强的问题。一是执法不够严格。（1）市税务局未及时征收房产税及城镇土地使用税 1116.2 万元的问题。 市税务局于 2024 年 7 月已全部征收到位；（2）市交通运输局对有多次超载的车辆执法缺乏有效手段，未执法到位的问题。 市交通运输局采用违法信息公示、行政处罚、信息抄告、信息移交等措施积极落实整改，已对 90 辆严重违法车辆进行了处罚，罚款共计 40.15 万元。二是对财政收入管理不够严格。（1）市城市管理局对德兴市润泉供水公司 2023 年缓缴污水处理费 321.45 万元未进行清收的问题；目前已进行催收，已完成催缴污水处理费 44.56 万元。（2）市财政局、市林业局非税账户收入未及时上缴国库的问题，审计期间市财政局、市林业局已将 119.73 万元收入完成国库。

（二）部门预算执行审计查出问题的整改情况

1.预算管理不够严格的问题。（1）收支预算编制不准确，偏差较大的问题。（2）超预算支出的问题。上述（1）、（2）两项问题市住建局完善了《德兴市住房和城乡建设局单位财务管理办法》。（3）在“三保账户”中列支非三保支出的问题。中共德兴市委党校完善了《中共德兴市委党校财务管理制度》。

2.部门非税收入管理不严格的问题。（1）住宅专项维修资金专户“多头开户”的问题。市住房建设保障中心制定了《德兴市住房建设保障中心住宅专项维修资金管理制度》，待资金到期后，严格执行制度要求。（2）应收未收城市配套费407.08万元的问题。德兴市华云大酒店项目已征收59.29万元。市住建局按照营商环境对企业减负减压，待工程项目综合验收完成后，征收所有应收配套费。工业园区项目，根据大茅山经济开发区工业企业行政事业性收费项目目录的文件精神予以免征。

3.财政财务收支管理不规范的问题。（1）超监管拨付商品房预售款 5771.62 万元的问题。市住建局约谈了中熙玺悦府三个股东代表及施工总包单位来德兴召开资金协调会议，会议明确将“东投学仕府”及“中熙玺悦府”两个项目捆绑在一起，现三期项目监管账户已回款1500万元。（2）往来款长期挂账未清理的问题。两个部门及四个乡镇、街道往来款长期挂账未清理共计 7926.75 万元。市新营街道办事处及市铜矿街道办事处已完成挂账清理工作，尚有两个部门及两个乡镇聘请了会计师事务所参与往来款项专项清理工作。

（三）重大项目审计查出问题的整改情况

1.建设单位履行结算核实职责不到位的问题。2个项目建设单位已移送市纪委监委进行处理。

2.行业主管部门履职不到位的问题。（1）部分行政审批、行政处罚事项履职不到位的问题。市住建局完善了73个项目施工许可，今后对要开工的项目及时督促建设单位及时办理开工许可或施工许可证。（2）竣工验收履职不到位的问题。德兴市住房和城乡建设局已将质安站相关负责人调整工作岗位。并积极处理相关信访问题，责成负责工程质量监督科室全面落实“监、帮、促”工作方针，加强对建筑质量生产进行严格监督；市水利局拟出台《德兴市水利局小型水利工程管理制度及操作规程》。

（四）国有资产资源管理审计查出问题的整改情况

1.企业国有资产审计情况的问题。（1）贯彻执行党和国家经济方针政策、决策部署不到位的问题。德兴市工投投资发展有限公司、德兴市交通投资有限公司积极推动整改，通过梳理相关发展方针，制定了中长期发展战略规划，梳理相关企业国有资产产权登记的问题。（2）企业法人治理结构的建立、健全和运行情况，内部控制制度的制定和执行存在缺失的问题。德兴市交通投资有限公司正在按程序向上级主管部门申请配备外部董事，交投所有子公司将严格按照相应制度执行董事设置；德兴市工投投资发展有限公司固定资产进行了固定资产清点盘查，并形成盘点记录；德兴市工投投资发展有限公司制定了《商务接待管理办法》。（3）企业风险管控存在漏洞。德兴市工投投资发展有限公司已办理结转固定资产；德兴市国有资产经营管理有限公司国有资产已将经营收入163.56万元上缴国库。

2.国有自然资源资产审计情况的问题。（1）农村人居环境整治工作滞后的问题。黄柏乡人民政府已完成镇集镇生活污水处理项目并投入运行。（2）自然资源资产管理和生态环境保护有待加强的问题。1个乡镇存在个人及单位未经市林业局批准擅自占用林地七处，涉及面积3.32亩的问题，市林业局已对 7 户下达了林业行政处罚决定书；1个乡镇 7 家养殖场未按规定办理农用地设施建设相关程序的问题，黄柏乡人民政府提交会议研究，上报自然资源局审批；（3）土地开发项目后期管护不到位的问题。1个乡镇3处土地开发项目后期管护不到位造成土地开发项目形成荒草林地及鱼塘，涉及面积32.75亩。黄柏乡人民政府已恢复耕种；（4）未经批准占用湿地。黄柏乡人民政府已恢复占用湿地原貌。

三、部分问题未完成整改的原因及后续工作安排

从整改情况看，仍有少部分问题尚未得到彻底整改。对此 审计机关认真听取了有关部门单位的意见，实事求是分析了原

因。主要是：

财经法律法规意识不强，财政财务收支管理不规范。如市 新岗山镇、花桥镇、水利局、住建局等 4 家单位长时间未清理往来款，造成挂账金额大、时间长、户数多，完成全部清理程序阶段需要一些时间。

下一步，审计机关将继续加强跟踪检查，积极做好审计整改 “后半篇文章”，督促各单位进一步压实整改主体责任，推 动有关主管部门认真履行监督管理责任，同时有针对性加强业 务指导，确保整改取得实效，推动加强管理、完善制度、深化改革。

主任、各位副主任、各位委员：

我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实习近平总书记在二十届中央审计委员会第一次会议上的重要讲话精神，按照市委的决策部署，紧紧围绕中心， 立足服务大局，诚恳接受市人大及其常委会的指导和监督，依 法履行审计监督职责，发挥经济监督利剑作用，为加快建设经 济强、百姓富、生态美、治理优的现代化魅力山城做出更大的审计贡献！