局各股、室（中心）：

《德兴市统计局关于全面实施预算绩效管理实施方案》已经局党组会议研究通过，现印发给你们，请遵照执行。

德兴市统计局

2021年2月15日

德兴市统计局关于全面实施预算绩效管理实施方案

为全面推进我局预算绩效管理，实现预算和绩效管理一体化,着力提高财政资金使用效益,根据《中华人民共和国预算法》精神，结合我局实际，现就全面推进预算绩效管理制定如下实施方案:

一、指导思想、目标任务和基本原则

(一)指导思想

按照高质量发展的要求，创新预算管理方式，更加注重结果导向、强调成本效益、硬化责任约束,加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，实现预算和绩效管理一体化,着力提高财政资源配置效率和使用效益。

(二)目标任务

按照深化财税体制改革和建立现代财政制度的总体要求,明确全面实施预算绩效管理的时间表和路线图，到2021年底基本建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。健全激励约束机制，促进绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩,实现预算和绩效管理一体化，做到花钱必问效、无效必问责，大幅提升预算管理水平和政策实施效果。

(三)基本原则

1.统一领导，分工负责。成立局预算绩效管理领导小组并设立领导小组办公室，加强对实施预算绩效管理工作的组织领导。领导小组办公室负责制定预算绩效管理工作的总体规划和规章制度，组织、指导局机关各股(室)、中心的预算绩效管理工作。各股(室)、中心是预算绩效管理的责任主体，具体实施各股(室)、中心的预算绩效管理工作。

2.科学规范，全面融合。坚持规范性、科学性和绩效性并重，事前要编制绩效目标，事中要监控目标实现进程，事后要进行绩效评价，不断提升财政资金使用的产出、效果和持续影响力。将绩效管理理念贯穿预算编制、执行、监督全过程并有机融合，完善制度体系，优化管理流程,健全工作机制,做到绩效指标科学，评价标准客观，评价方法合理，评价结果公正。

3.强化应用，激励约束。建立绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩机制，将部门整体绩效、项目支出绩效与部门预算安排挂钩。对绩效好的政策和项目原则上优先保障，对绩效一般的政策和项目要督促改进，对交叉重复、碎片化的政策和项目予以调整，对低效无效资金-律制减或取消，对长期沉淀的资金按市财政局要求上缴。

二、主要任务

紧紧围绕建立现代财政制度总目标，以预算管理制度改革为重点，把全面实施预算绩效管理作为突破口，努力建成“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制。

(一)绩效目标管理

绩效目标管理是预算绩效管理基础。要坚持“谁申请资金，谁编制目标;谁分配资金，谁审核目标;谁批复预算，谁批复目标”的原则，强化预算绩效目标管理。

1.编制绩效目标。绩效目标由各股(室)、中心在申报预算时填报，包括绩效内容、绩效指标、绩效标准及可行性报告等。各股(室)、中心在编制下一年度预算时，要根据市委、市政府和财政部门的具体部署、国民经济和社会发展规划、部门职能及事业发展规划，编制项目计划,在成本效益分析的基础上，编制绩效目标，测算资金需求，制定实施方案。编制绩效目标要与部门工作职责、工作任务紧密相关，并且是具体的、可衡量的、一定时期内可实现的。编制的实施方案要详细说明实现绩效目标的工作程序、方式方法、保障措施、资金需求、信息资料等。

2.审核绩效目标。局预算绩效管理领导小组办公室要加强各股(室)、中心绩效目标的审核，重点审核目标与部门职能的相关性、为实现绩效目标拟采取措施的可行性、绩效指标设置的科学性、实现绩效目标所需资金的合理性等。对绩效目标不符合要求的，要调整、修改;审核合格的，进入下一步预算编审流程。必要时可根据预算绩效管理相关政策要求，组织专家或第三方机构对局编制申报的绩效目标进行集中会审。

3.绩效目标控制。要建立健全从项目的投资决策到项目完成，涵盖项目计划、组织、指挥、协调、控制和评审的各项制度。要强化绩效目标与项目管理的有效结合，从项目范围管理、时间管理、成本费用管理、风险管理、采购管理等环节着手,对项目的各个发展阶段进行有效管理和目标控制，为实现项目绩效目标提供保障。

(二)绩效运行监控

绩效运行监控是预算绩效管理的关键，要适时建立绩效运行监控机制，加强执行管理，确保绩效目标实现。

1.跟踪绩效运行。在预算执行过程中，各股(室)、中心要加强对项目绩效运行信息的跟踪监控，及时掌握项目实施进程、预算执行进度和项目绩效目标完成情况，并及时向局规划财务处报告。

2.强化过程管理。要根据绩效运行监控的管理要求，及时纠正绩效运行与预算绩效目标的偏差，促进绩效目标的实现。对预期无绩效、低绩效的项目，要停止、调整执行。

3.加强执行管理。要健全预算执行管理制度,严格预算约束,加快支出进度，对绩效目标实现程度和预算支出进度实行“双监控”，增强预算执行的严肃性和实效性，为实现绩效目标提供保障。

(三)预算绩效自评

绩效评价是预算绩效管理的核心，在预算执行结束后，根据设定的绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。各股(室)、中心要按照局统一布置及时开展绩效自我评价，形成自评报告。同时，局预算绩效管理领导小组办公室应对各股(室)、中心自评工作和自评报告进行审核，将绩效自评报告及时报送市财政局。

(四)评价结果应用

绩效评价结果应用是预算绩效管理的出发点和落脚点。要以推进预算管理、推进绩效信息公开为突破口，强化绩效评价结果的有效应用。

1.建立反馈整改制度。收到绩效评价结果反馈后，局预算绩效管理领导小组办公室要组织各股(室)、中心认真研究绩效评价所反映的问题和提出的建议，完善管理制度,改进管理措施，强化支出责任，提升管理水平，提高资金绩效。

2.建立预算结合机制。将评价结果与预算编制有机结合，把绩效跟踪和评价结果作为安排以后年度预算的重要依据,优化资源配置，提高财政资金使用效益。

3.建立绩效公开制度。按照政府信息公开的有关规定,结合预算绩效管理工作进展，推进预算绩效信息公开，逐步提高预算绩效管理工作的透明度，逐年扩大绩效目标、绩效报告和评价结果等绩效管理信息向社会公开的范围，自觉接受社会监督。

4.建立绩效问责制度.把绩效评价结果与行政效能问责相结合，联合审计部门，加强对预算绩效审计。在预算编制和执行过程中，对于故意或过失导致预算绩效管理未达到相关要求，以致财政资金配置和执行绩效未能达到预算目标的各股(室)、中心及其责任人员，进行问责。通过绩效问责，促进各股(室)、中心改进预算管理，优化资源配置，提高资金使用效益，进而不断提高工作效率和公信力。

(五)预算绩效监督

预算绩效监督是全过程预算绩效管理的保障。要充分发挥绩效监督的作用，建立监督检查结果与预算安排紧密衔接工作机制，强化监督检查成果利用;健全制衡机制，强化对所有财政性资金和运行全过程的绩效监督。

三、保障措施

(一)加强组织领导

各股(室)、中心要充分发挥责任主体作用，清醒认识加强预算绩效管理工作的重要性和紧迫性，统筹安排内部力量,把推进预算绩效管理作为加强财政科学化、精细化管理的中心工作来抓。局预算绩效管理领导小组办公室要和市财政局加强沟通协调，密切配合，形成工作合力。

(二)扩大舆论宣传

要加强预算绩效信息编报工作,加强绩效管理工作经验交流和内部宣传引导。充分利用各类新闻媒体、政府网络平台等，积极宣传预算绩效管理的成功经验和典型做法，强化预算绩效意识，培育绩效管理文化，营造“讲绩效、重绩效、用绩效”的社会氛围，为推进预算绩效管理创造良好的思想基础和舆论环境。

(三)组织业务培训

要开展预算绩效管理专业知识培训，切实增强预算绩效管理工作人员的业务素质，为加强预算绩效管理提供人才保障。要加强理论研究，对绩效评价的范围、方法、技术手段进行探索和研究，形成理论和实践互为促进的良好局面。